Planificación fiscal
Fiscalidad internacional para particulares en España
Cuando eres residente fiscal en España, tributas aquí por tu renta mundial. El convenio con cada país decide quién grava qué, y una deducción evita que pagues dos veces. Además, puede que tengas que informar de tus cuentas y bienes en el extranjero.
Todo lo que ganas, ganes donde lo ganes
Inmueble
Una vivienda fuera que alquilas
El alquiler suele tributar allí y en España. El convenio y la deducción española deciden cuánto pagas finalmente en cada sitio.
Pensión o salario
Pagado desde otro país
Según el convenio, unas pensiones tributan solo donde vives y otras donde se pagan. Cambia según el país y el tipo de pensión.
Inversiones
Un banco o bróker extranjero
Intereses, dividendos y ganancias van en tu declaración española. Además, puede que tengas que informar de las cuentas y valores.
Criptomonedas
En una plataforma extranjera
Las ganancias van en la renta. Los saldos custodiados por una entidad extranjera tienen su propia declaración informativa.
Cómo evita España que pagues dos veces
La deducción es la menor de dos cantidades: el impuesto que pagaste de verdad fuera, o el impuesto español sobre esa misma renta a tu tipo medio efectivo.
Si aplicas esta deducción, tienes que presentar la declaración del IRPF sea cual sea la cuantía de tus rentas.
Ejemplo: 10.000 € de alquiler de un piso fuera. Supón que tu tipo medio efectivo en España es del 30 %, así que el impuesto español sobre ese alquiler sería de 3.000 €.
El otro país grava menos
Total: 3.000 €
Te deduces los 2.000 € pagados fuera y pagas en España los 1.000 € restantes.
El otro país grava más
Total: 4.000 €
La deducción se queda en 3.000 €, el impuesto español. No pagas nada más en España, pero España no te devuelve los 1.000 € de diferencia.
- Pagado fuera
- Pagado en España
- Impuesto español sobre esa renta: 3.000 €
Hipotético y simplificado. El cálculo real usa la base liquidable gravada fuera y tu propio tipo medio efectivo.
Lo que declaras no es lo que pagas
Modelo 720
- Cuentas bancarias
- Valores, seguros y rentas
- Inmuebles
Tres categorías independientes. Las indicaciones de la Agencia Tributaria aplican un límite de 50.000 € para saber si hay que declarar.
Modelo 721
Monedas virtuales en el extranjero a través de una entidad que custodia tus claves privadas. No van en el modelo 720.
Los monederos en los que tú controlas las claves no se incluyen.
Cómo trabajamos tu caso
Lo que te entregamos
- Un mapa por escrito de tus rentas y bienes por país, con cómo y dónde tributa cada uno.
- La lista de declaraciones y declaraciones informativas españolas que pueden aplicarte, con sus plazos.
- Recomendaciones sobre qué hacer antes y después del traslado, y el motivo de cada una.
- La preparación y presentación de las declaraciones que acordemos, si nos lo encargas.
Lo que nos traes
- La declaración de impuestos de tu país anterior del último año.
- Los extractos de fin de año de bancos, brókers y gestoras de pensiones extranjeras.
- Las escrituras o una relación de los inmuebles que tienes fuera.
- Los certificados de retenciones o impuestos pagados en el extranjero.
- Si procede, los extractos de plataformas o custodios de monedas virtuales.
Planifica antes de tu primer año como residente
La residencia se valora por año natural, así que decisiones tomadas meses antes de llegar pueden marcar tu primera declaración española. ¿Ya vives aquí? Revisa tus rentas extranjeras antes de la campaña de la renta.
Preguntas sobre fiscalidad internacional
¿Pago dos veces si mi renta ya tributa en otro país?
No necesariamente. El convenio con ese país, o la deducción española por doble imposición internacional si no hay convenio, sirve para evitarlo. Cuánto se corrige depende del tipo de renta y del impuesto realmente pagado fuera.
¿Tiene España convenio con mi país?
España ha firmado convenios con muchos países y el Ministerio de Hacienda publica la lista completa. Si no hay convenio, la normativa española también prevé una deducción.
¿Tengo que declarar mis cuentas en el extranjero?
Puede que tengas que informar de ellas en el modelo 720, según su saldo. Eso es independiente de declarar los intereses que generan, que van en tu declaración de la renta.
¿Qué pasa con las criptomonedas en una plataforma extranjera?
Las ganancias tributan en la renta. Además, los saldos custodiados por una entidad extranjera pueden tener que declararse en el modelo 721. Los monederos en los que tú controlas las claves no se incluyen en ese modelo.
¿Podéis asesorarme también sobre los impuestos de mi país anterior?
Asesoramos sobre la fiscalidad española y su relación con el convenio. Si necesitas asesoramiento sobre la normativa interna del otro país, te lo decimos y nos coordinamos con tu asesor allí.
Ordena tus rentas de fuera antes de tu primera declaración
Cuéntanos en qué países tienes rentas o bienes. Un socio te dirá qué grava España, qué tienes que declarar y por dónde empezar.
Habla con un socio- Teléfono
- +34 626 681 867