Planificación fiscal
Residencia fiscal en España: cuándo pasas a ser residente
España te considera residente fiscal si cumples una sola de tres condiciones en un año natural. Contar días es solo una de ellas. Revisa las tres antes de fijar tu fecha de llegada.
183 días
Más de 183 días en España en un año natural te hacen residente.
Tres condiciones, y basta con una
- Días
Más de 183 días en España
Permaneces en territorio español más de 183 días durante el año natural.
Ojo. Las ausencias esporádicas cuentan como días en España, salvo que acredites tu residencia fiscal en otro país.
- Intereses
Tu centro económico está aquí
En España radica el núcleo principal o la base de tus actividades o intereses económicos.
Ojo. Cuenta tanto de forma directa como indirecta, aunque pases menos de 183 días aquí.
- Familia
Tu familia vive aquí
Residen habitualmente en España tu cónyuge no separado legalmente y tus hijos menores que dependen de ti.
Ojo. Es una presunción: admite prueba en contrario, pero hay que acreditarla.
El año en que llegas, día a día
Llegas el 1 de julio
184
días en España hasta el 31 de diciembre
Más de 183 días: por la cuenta de días, serías residente de todo ese año.
Orientativo, en un año no bisiesto. Supone que te quedas hasta el 31 de diciembre y no tiene en cuenta ausencias, tus intereses económicos, tu familia ni ningún convenio.
Cuando dos países te consideran residente
Reglas de desempate
Si hay convenio de doble imposición, sus reglas de desempate deciden dónde eres residente a efectos del convenio.
Certificado de residencia
La Agencia Tributaria expide certificados de residencia fiscal a petición. Otros países suelen pedirlo para aplicar el convenio.
Tu comunidad también cuenta
Si eres residente, tu comunidad autónoma se fija sobre todo por dónde pasaste más días. Las comunidades fijan parte del IRPF.
Irte de España no lo apaga
Marcharte no pone fin automáticamente a tu residencia fiscal en España. Te ayudamos a documentar el cambio y te decimos qué obligaciones españolas pueden mantenerse.
Las personas de nacionalidad española que se trasladan a una jurisdicción calificada como no cooperativa siguen siendo contribuyentes del IRPF el año del cambio y los cuatro siguientes.
Cómo trabajamos tu caso
Lo que revisamos
- Tus días en España y fuera, año por año.
- Dónde están tu trabajo, tu negocio, tus inversiones y tus demás intereses económicos.
- Dónde viven tu cónyuge y tus hijos.
- Las normas de residencia de tu otro país y el convenio con España, si lo hay.
- Las pruebas que tienes, o que necesitarás, para sostener tu posición.
- En qué comunidad autónoma serías residente.
Lo que te entregamos
- Un análisis por escrito de dónde es probable que seas residente fiscal y por qué.
- Una relación de los puntos de riesgo y de las pruebas que respaldan tu posición.
- Recomendaciones sobre fechas y documentación para tu llegada a España o tu salida.
- Ayuda para solicitar el certificado de residencia fiscal en España, cuando haga falta.
Preguntas sobre la residencia fiscal en España
Si estoy menos de 183 días en España, ¿soy no residente?
No necesariamente. España también puede considerarte residente si aquí está el núcleo de tus intereses económicos, o presumirlo si aquí viven tu cónyuge y tus hijos menores.
¿Puedo ser residente en dos países a la vez?
Sí, según la normativa interna de cada uno. Si hay convenio entre ambos, sus reglas de desempate deciden dónde eres residente a efectos del convenio.
¿España divide el año fiscal cuando me mudo?
La normativa española analiza el año natural completo. Algunos convenios tratan el año del traslado de otra manera, así que depende de los países implicados.
¿Cómo acredito que soy residente en España?
La Agencia Tributaria puede expedirte un certificado de residencia fiscal. Otros países suelen pedirlo para aplicar su convenio con España.
¿Confirmáis mi residencia ante Hacienda?
Te damos una opinión razonada con tus datos. La residencia es, al final, una cuestión de prueba, y las autoridades de cualquiera de los dos países pueden revisarla.
Lee la guía completa sobre la residencia fiscal al trasladarte
Planifica el año en que llegas
Cuéntanos tus fechas, tu trabajo y dónde vivirá tu familia. Un socio te dirá dónde es probable que seas residente y por qué.
Habla con un socio- Teléfono
- +34 626 681 867